Plan d'Épargne Retraite (PER)
Préparer votre retraite
et piloter votre fiscalité annuelle
Un produit d'épargne dédié à la retraite
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est un produit d'épargne à long terme, issu de la loi Pacte de 2019, qui succède aux anciens produits retraite (PERP, Madelin, PERCO, Article 83), qu'il peut recevoir par voie de transfert.
Il vous permet de vous constituer une épargne pendant votre vie active, disponible sous forme de capital, de rente, ou d'un mélange des deux, au moment de votre retraite. Lors de votre versement, vous avez la possibilité d'opter pour la déduction de celui-ci sur vos revenus, et ainsi profiter d'une diminution de vos impôts.
Pour qui
Le PER s'adresse en priorité à ceux qui souhaitent réduire leur imposition pendant leur vie active, en contrepartie d'une épargne bloquée jusqu'à la retraite. Il convient particulièrement aux profils avec une tranche marginale d'imposition élevée (30 % et plus), dirigeants, professions libérales ou cadres, qui anticipent une imposition plus faible une fois à la retraite.
Comment ça fonctionne
Le PER repose sur un principe simple : vous décalez votre imposition dans le temps.
- Le versement : vous versez librement, à votre rythme, sans obligation de régularité ni de montant minimum.
- La déduction, une option et non une obligation : chaque versement peut être déduit de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond annuel réévalué chaque année selon vos revenus professionnels. Vous pouvez aussi choisir de ne pas déduire un versement, ce qui change la fiscalité applicable à la sortie. Le mode de calcul et les plafonds en vigueur sont disponibles sur service-public.fr.
- Le blocage : l'épargne est en principe bloquée jusqu'à la retraite. La loi prévoit toutefois plusieurs cas de déblocage anticipé, dont l'achat de votre résidence principale et certains accidents de la vie. Le détail de ces cas est disponible sur service-public.fr.
- La sortie : à la retraite, vous choisissez de récupérer votre épargne en capital, en rente viagère, ou un mélange des deux, selon vos besoins à ce moment-là.
- Le transfert : les anciens contrats retraite (PERP, Madelin, PERCO, Article 83) sont transférables vers un PER, sans frais après 5 ans de détention. Il est également possible de transférer son PER vers un autre contrat PER d'une autre compagnie d'assurance.
Notre conviction
Le PER n'a d'intérêt que si vous avez la capacité d'immobiliser de la trésorerie à horizon retraite. Car cette épargne ne pourra pas financer vos autres projets de vie durant votre activité professionnelle. Enfin, une TMI à minima de 30 % est nécessaire pour profiter au maximum de l'effet capitalisation.
Vous hésitez entre PER et assurance-vie ? Comparez, à titre indicatif, le capital net que vous pourriez percevoir à la retraite avec notre simulateur retraite.
Points d'attention
- Épargne bloquée : sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi, les sommes versées ne sont disponibles qu'à la retraite. À n'alimenter qu'avec des capitaux dont vous n'aurez pas besoin avant.
- Un avantage fiscal conditionnel : la déduction à l'entrée n'est intéressante que si votre tranche d'imposition est plus faible ou similaire au moment de la sortie. Dans le cas contraire, le PER peut être désavantageux.
- Une fiscalité à la sortie : si vous avez déduit vos versements, le capital ou la rente perçus sont fiscalisés à la sortie, selon des règles différentes de celles de l'entrée.
- Un risque de perte en capital : selon le mode de gestion choisi, votre épargne peut être investie sur des supports en unités de compte, sans garantie du capital.
Fiscalité successorale du PER
La fiscalité successorale du PER dépend de plusieurs facteurs.
Fiscalité successorale du PER
Schéma illustratif à visée pédagogique, non contractuel.
Notre accompagnement
Les choix d'ouverture et de sélection d'un PER, d'y verser ou non une année et de calibrer ce montant, dépendent de votre situation patrimoniale, de votre fiscalité actuelle et de vos projets de vie.
Nous vous accompagnons sur le choix des enveloppes et votre stratégie d'investissement tout au long de votre activité jusqu'à la sortie, en intégrant l'aléa du décès dans cette réflexion.
Nous procédons toujours dans le même ordre : votre stratégie patrimoniale puis votre stratégie d'investissement, cohérente de leur globalité.
Échangeons sur votre retraite
Un premier échange pour comprendre votre situation, vos objectifs, et déterminer si un PER est adapté à votre stratégie patrimoniale.
Questions fréquentes
Le PER est-il fait pour moi ?
Cela dépend de vos objectifs patrimoniaux et de votre situation. Il n'y a pas de généralité, cela s'étudie au cas par cas.
Puis-je récupérer mon argent avant la retraite ?
Non, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi, dont l'achat de votre résidence principale (soumis à fiscalité de sortie) et les accidents de la vie.
Que devient mon PER en cas de décès ?
Pour le PER assurance, les sommes sont transmises aux bénéficiaires renseignés dans la clause du contrat.
Puis-je transférer un ancien contrat retraite vers un PER ?
Oui, les anciens contrats (PERP, Madelin, PERCO, Article 83) sont transférables vers un PER, sans frais après 5 ans de détention. Les sommes issues de cotisations obligatoires restent toutefois soumises à une sortie en rente.
Le PER comporte un risque de perte en capital selon le support choisi, ainsi qu'un risque de blocage des sommes versées jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Ce contenu est fourni à titre informatif et ne constitue pas un conseil en investissement personnalisé.
Assistant du cabinet
Réponses aux questions fréquentes
Bonjour, je suis l'assistant du cabinet Sterenn Patrimoine & Conseil. Retrouvez ici les réponses aux questions fréquentes. Pour toute question patrimoniale, un échange avec Théo Daudruy sera nécessaire.